Conheça como funciona o cálculo de imposto em uma clínica veterinária!
Conheça os principais conceitos ligados ao cálculo de imposto em clínica veterinária e quanto ela costuma pagar.
Você é gestor de clínica veterinária e precisa saber quanto de imposto precisa pagar?
De fato, esse é um tema importante, o qual necessita da sua atenção.
Sabendo disso, trouxemos em nosso artigo informações relevantes, as quais vão ajudar você a entender mais sobre o assunto.
Dito isso, fique conosco até o fim do artigo que preparamos, faça uma excelente leitura e saiba mais sobre como são calculados os tributos em uma clínica veterinária e quanto você precisa recolher em sua empresa.
Por que é importante conhecer os gastos com tributos em sua clínica veterinária?
Ter uma gestão financeira eficiente é imprescindível para qualquer empreendimento.
Nesse sentido, acompanhar todos os valores que entram e saem do seu caixa é uma ação a qual ajudará você a ter mais controle, quando se tratar desse assunto.
Mas pereba que isso não é suficiente.
Isso porque um controle adequado das suas finanças demanda também que você saiba prever com o máximo de proximidade á realidade os possíveis gasto que terá no futuro.
Agir assim evita assumir compromissos os quais não consiga honrar e facilita bastante alcançar ou manter a saúde financeira da sua clínica veterinária.
Nesse aspecto, saber quanto uma clínica paga de imposto é um aspecto importante e que deve ser considerado por você, ao gerir o seu negócio.
Todavia, trata-se de uma tarefa, por vezes, complicada, tendo em vista as particularidades existentes no cálculo de tributos.
Em nosso próximo tópico você saberá mais como isso acontece e terá uma visão mais clara dos desafios ligados ao assunto.
Nele vamos conhecer também alguns dos diferentes regimes tributários existentes em nosso país, abaixo também separamos alguns artigos os quais tratam exclusivamente sobre eles, os quais vão ajudar você a ampliar seu conhecimento sobre o assunto:
- Lucro Real: entenda como funciona a tributação neste regime
- Lucro Presumido: O que é, como calcular
- Simples Nacional: o que é, como calcular e anexos
Como funciona o cálculo de imposto em um empreendimento que atua na sua área?
A resposta para essa pergunta pode variar bastante.
Para você ter uma melhor compreensão, é preciso que a gente converse sobre os impostos mais comuns aos quais seu empreendimento está submetido, bem como os enquadramentos tributários que costumam ser possíveis a clínicas veterinárias.
Quais tributos precisam ser pagos por clínicas veterinárias?
Isso vai depender bastante do tipo de atividade desenvolvida.
Inicialmente, é preciso saber que existem alguns tributos que são de pagamento comum à maioria das empresas, os quais são administrados pela Receita Federal:
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica – IRPJ;
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL;
- Programa de Integração Social – PIS;
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins.
Caso você preste apenas atendimento sob forma de consultas, ou seja, realize prestação de serviços, terá que recolher, além deles, o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN), administrado pela prefeitura do município no qual você atua.
Em contextos nos quais você também realize atividades comerciais, por exemplo, ao vender medicamentos em seu consultório e itens de higiene, deverá recolher também o Imposto sobre Circulação de Mercadorias (ICMS).
Tais tributos são os mais frequentes, todavia, dependendo das suas operações, pode ser necessário recolher outros, por exemplo, o IOF ao realizar algum tipo de operação financeira, como o contrato de mútuo.
O cálculo de cada um deles pode variar bastante, como você poderá perceber nas próximas linhas
Quais os regimes tributários mais comuns no Brasil?
Então, sabendo quais os principais impostos que sua clínica veterinária terá de recolher, é necessário agora que a gente converse sobre a maneira como eles são calculados.
Isso poderá variar bastante conforme o enquadramento tributário, sendo que, os mais comuns são:
Simples Nacional
Direcionado para empresa que anualmente faturam até R$ 4,8 milhões, para serem optantes do Simples Nacional é necessário que o empreendimento atenda a uma série de exigências, além de como, por exemplo, não possuir débitos previdenciários e tributários e não contar com pessoa jurídica inscrita em seu quadro societário.
Nele o cálculo dos impostos é realizado tendo como base o faturamento mensal e o percentual aplicado varia conforme as atividades desenvolvidas pela empresa, devendo-se atentar para as alíquotas presentes nos anexos da Lei 123/2006.
Um ponto importante é que você precisará separar suas receitas de acordo com as atividades ligadas a cada um delas, por exemplo, prestação de serviços e atividade comercial.
Essa lei contempla o cálculo de 8 diferentes tributos:
- IRPJ;
- CSLL;
- IPI;
- PIS;
- Cofins;
- ISS;
- ICMS;
- CPP.
Ou seja, todos eles estarão incluídos na guia que será gerada para recolhimento.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido recebe esse nome, pois nele o cálculo do imposto IRPJ e a CSLL, deve ser realizado considerando o possível lucro que o empreendimento terá no período, por meio de alíquotas estabelecidas pelo Estado, as quais podem variar de 1,6% até 32%.
Para encontrar o valor devido, você também terá de separar suas receitas com prestação de serviços e atividades comerciais.
Feito isso, é preciso aplicar alíquotas e:
- IRPJ: 15%;
- CSLL: 9%.
Dependendo do contexto poderá também ser devido o Adiciona de Imposto de Renda.
Ainda optante pelo Lucro Presumido precisam recolher o PIS, cuja alíquota é de 0,65%, Cofins, alíquota de 3,00%.
Caso você desenvolva apenas atividades de prestação de serviços, precisará recolher o ISS, cobrado pela prefeitura do município onde você está instalado.
Em situações nas quais comercialize produtos, precisará recolher o ICMS, cujo cálculo pode variar dependendo de vários fatores, como tipo de mercadoria e operação que está sendo realizada.
As empresas que não estão obrigadas ao Lucro Real podem optar por esse regime.
Lucro Real
No Lucro Real, o IRPJ (alíquota de 15%) e a CSLL (alíquota de 9%) são calculados tendo como base o lucro que, de fato, a empresa deve.
Podes ser preciso, dependendo do contexto, se recolher o Adicional do Imposto e Renda, além de ser preciso pagar o PIS, com alíquota de 1,65% e a Cofins, com alíquota de 7,6%.
De igual modo ao que ocorre com o regime anterior, a empresa também terá que recolher o ISS e o ICMS, mas as alíquotas podem variar bastante, bem como os critérios de cálculo.
Quanto de imposto uma clínica veterinária precisa pagar?
Como você percebeu até aqui, saber quanto de imposto uma empresa paga é muito relativo, dependerá sobretudo do enquadramento tributário do negócio e também dos resultados do período.
Contar com apoio especializado ajudará você a obter essa informação conforme as suas particularidades.
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A gente pode perceber, pelo exposto, que a apuração de tributos de uma clínica veterinária é algo bastante complexo.
Entender quanto de imposto uma clínica paga demanda considerar a realidade do negócio.
Nós, da Contabilidade Vittoria Vanin, somos especialistas em seu segmento e vamos ajudar você a fazer escolhas inteligentes, as quais permitam gerar economia para sua empresa e estar em dia junto ao Estado.
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