Quando o assunto é a contabilidade para posto de gasolina e a regularização tributária desse tipo de estabelecimento, sabemos que muitas dúvidas podem surgir.
Partindo desse princípio, decidimos preparar um conteúdo completo sobre o assunto, onde você vai entender a importância da contabilidade especializada, tirar dúvidas e conhecer o caminho para pagar menos impostos no seu posto de gasolina.
Como uma contabilidade digital especializada em postos de combustíveis, temos um compromisso em ajudar proprietários de postos e empreendedores do setor a pagar menos impostos.
Para saber mais sobre o tema, clique em um dos botões abaixo e fale conosco ou leia esse conteúdo até o final.
Qual o CNAE para posto de gasolina?
Quando falamos de contabilidade para postos de combustíveis, a escolha do CNAE (tipo de atividade) a ser vinculado ao CNPJ do estabelecimento é fundamental.
Na prática, além de ser importante para regularização do estabelecimento perante o fisco e a ANP, o CNAE pode interferir diretamente no valor dos impostos a serem recolhidos.
Confira abaixo, quais são os CNAES para posto de gasolina:
- CNAE 4731-8/00 Comércio varejista de combustíveis para veículos automotores;
- CNAE 4732-6/00 Comércio varejista de lubrificantes;
- CNAE 4729-6/02 Comércio varejista de mercadorias em lojas de conveniência.
Qual a importância do planejamento tributário para posto de gasolina?
Dentro da contabilidade para posto de gasolina, o planejamento tributário elaborado por um contador especialista no segmento é um instrumento muito importante, pois permite que os estabelecimentos paguem o menor volume possível de impostos, de forma legal.
O planejamento tributário para postos de gasolina visa aproveitar benefícios fiscais, incentivos e regimes especiais previstos em lei, buscando minimizar os impostos a serem pagos, sem infringir as normas tributárias.
Isso é feito por meio de estratégias como escolha do regime de tributação mais favorável para cada tipo de atividade, através da utilização de benefícios e incentivos fiscais, dentre outros mecanismos.
Dito isso, se o seu posto de combustível ainda não conta com um planejamento tributário, saiba que são grandes as suas chances de estar pagando mais imposto que o necessário.
Contabilidade para posto de gasolina: qual o melhor regime tributário?
Quando o assunto é a contabilidade para posto de gasolina, um dos itens que costuma gerar mais dúvidas e que necessita de atenção especial é a escolha do regime tributário.
De acordo com a legislação em vigor, existem três regimes tributários que um posto pode escolher:
- Simples Nacional: Pode ser utilizado por postos com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
- Lucro Presumido: Pode ser utilizado por postos com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
- Lucro Real: Pode ser utilizado por todos os postos, mas é obrigatório para aqueles que possuem faturamento anual acima de R$ 78 milhões.
Em meio às possibilidades, a elaboração de um planejamento tributário que identifique o melhor regime para cada realidade de negócio auxilie os postos a pagar o menor volume possível de impostos é muito importante.
Com o apoio de uma contabilidade especializada como a Contabilidade Vittoria Vanin, você pode economizar, pagar menos impostos e aumentar a margem de lucro do seu posto.
Na sequência, vamos lhe apresentar as alíquotas e com base em exemplos práticos, demonstrar como pode ser grande a diferença de impostos entre um e outro regime de tributação.
Simples Nacional para posto de gasolina
Via de regra, o Simples Nacional não é uma boa opção para os postos de gasolina, pois a tributação é feita com base no faturamento, enquanto que nos demais regimes, os impostos são calculados com base no lucro líquido.
Neste regime, os postos são tributados com base nas alíquotas do Anexo I, conforme tabela abaixo:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Conforme prometido, vamos apresentar um exemplo prático. A fórmula utilizada para calcular o Simples Nacional é a seguinte:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
Onde:
RBT12: Receita Bruta Total nos últimos 12 meses;
ALIQ: Alíquota no Anexo do Simples Nacional;
PD: Parcela a Deduzir.
No nosso exemplo, vamos considerar um posto com faturamento anual de R$ 2 milhões e faturamento de R$ 200.000,00 no mês de apuração dos impostos.
- Anexo: I
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 2.000.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 200.000,00
- Alíquota do Simples Nacional: 14,30%
- Parcela a deduzir: R$ 87.300,00
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
[(R$ 2.000.000,00 x 14,30%) – R$ 87.300,00] / R$ 2.000.000,00
(R$ 286.000,00 – R$ 87.300,00) / R$ 2.000.000,00
R$ 198.700,00/ R$ 2.000.000,00
Alíquota Efetiva: 9,935%
Valor do Simples Nacional a pagar: R$ 200.000,00 x 9,935 = R$ 19.870,00
Lucro Presumido para posto de gasolina
Diferentemente do Simples Nacional, no Lucro Presumido cada imposto é pago em sua própria guia e as alíquotas sobre combustíveis são as seguintes:
IRPJ: 0,24%
CSLL: 1,08%
PIS e COFINS: tributação monofásica – alíquota zero;
ICMS: Recolhido na distribuidora.
Faturamento no mês de cálculo: R$ 200.000,00
- IRPJ: R$ 200.000,00 x 0,24% = R$ 480,00
- CSLL: R$ 200.000,00 x 1,08% = 2.160,00
Valor do Lucro Presumido a pagar: R$ 2.640,00
ATENÇÃO: Sobre vendas de não combustíveis, como por exemplo, itens das lojas de conveniências, as alíquotas são as seguintes:
IRPJ: 1,20%
CSLL: 1,08%
PIS: 0,65%
COFINS: 3%
Lucro Real para posto de gasolina
Neste caso, vamos considerar que do faturamento de R$ 200.000,00 do posto utilizado em nosso exemplo, temos margem de lucro de 5%, resultando em lucro líquido de R$ 10.000,00.
IRPJ: 15% (sobre o lucro)
CSLL: 9% (sobre o lucro)
PIS e COFINS: tributação monofásica – alíquota zero.
ICMS: Recolhido na distribuidora.
Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil.
- IRPJ: R$ 10.000,00 x 15% = R$ 1.500,00
- CSLL: R$ 10.000,00 x 9% = 900,00
Valor do Lucro Real a pagar: R$ 2.400,00
ATENÇÃO: Sobre vendas de não combustíveis, como por exemplo, itens das lojas de conveniências, as alíquotas são as seguintes:
IRPJ: 15% (sobre o lucro)
CSLL: 9% (sobre o lucro)
PIS: 1,65%
COFINS: 7,6%
Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil.
Após comparar as três opções, podemos concluir que a melhor opção para o posto de combustíveis do nosso exemplo seria o Lucro Real, regime que em comparação aos demais, entregaria economia.
Na prática, isso de fato é o que costuma acontecer, já que no Lucro Real, podemos aproveitar uma série de despesas para abater o valor dos impostos, enquanto que em outros regimes isso não é possível.
São exemplos de despesas que abatem a base de cálculo dos impostos no Lucro Real:
- Energia Elétrica;
- Água;
- Telefone;
- Despesas com folha de pagamento;
- Benefícios sobre a folha de pagamento;
- Equipamentos de segurança e uniformes;
- Honorários da contabilidade;
- Despesas com frete de combustíveis;
- Depreciação de equipamentos;
- Evaporação dos combustíveis;
- Prejuízos no trimestre ou ano anterior;
- Dentre outros tipos de despesas.
Além disso, no Lucro Real, quando não há lucro no período, não há imposto a pagar, e os prejuízos, ainda podem ser utilizados para abater os impostos dos períodos seguintes.
Contudo, é preciso destacar que a tributação de postos pelo Lucro Real não é uma regra absoluta, pois também existem casos onde o Lucro Presumido e o Simples Nacional são vantajosos. Tudo vai depender da realidade de cada posto.
A tributação para postos possui uma série de particularidades, sendo assim, para definir entre Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real para postos de combustíveis, conte com a Contabilidade Vittoria Vanin.
Dessa forma, você terá acesso a um planejamento tributário personalizado, onde será definido o melhor regime tributário para você, empresário, pagar menos impostos de forma legal!
Com o apoio de uma contabilidade para posto de gasolina, você paga menos impostos, aumenta a sua competitividade e a margem de lucro do seu negócio!
Qual a importância da contabilidade na abertura de empresa?
Quando o assunto é contabilidade para posto de gasolina, não poderíamos deixar de falar sobre o passo a passo para abertura e legalização desse tipo de negócio.
Como uma assessoria contábil especializada no segmento, a Contabilidade Vittoria Vanin, tem contribuído para a abertura de postos no menor prazo e no menor custo possível, além de ajudar empresários do setor a escolher o melhor tipo de tributação e pagar menos imposto.
Confira o nosso passo a passo completo para abertura de postos de gasolina, veja como abrir CNPJ e tire todas as suas dúvidas sobre o assunto.
1.Contrate uma contabilidade para posto de gasolina
A primeira coisa que o interessado em abrir um posto de gasolina precisa fazer é contratar uma contabilidade especializada no segmento.
Conforme comentamos anteriormente, com o apoio de uma contabilidade especializada, além de abrir e legalizar o seu estabelecimento, você vai manter todas as obrigações em dia com o fisco e pagar menos impostos.
2.Separe a documentação necessária
Logo após, você precisará separar alguns documentos, incluindo:
- Cópia do RG ou CNH;
- Cópia do CPF;
- Certidão de casamento (se casado);
- Cópia atualizada do comprovante de residência;
- Carnê IPTU ou Inscrição Imobiliária do terreno para instalação do posto.
Em caso de dúvidas com a documentação, não se preocupe, pois, o nosso time de especialistas está à disposição para auxiliar você.
3.Defina a natureza jurídica e o regime tributário
Com o apoio da contabilidade, você precisará escolher o melhor regime tributário e a natureza jurídica mais adequada para os seus objetivos.
Quanto ao regime tributário, são três opções:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Por sua vez, quanto a natureza jurídica, as opções são as seguintes:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal;
- Sociedade Empresária Limitada;
- Sociedade Anônima.
4.Elabore um contrato social e aguarde a consulta de viabilidade
Dando sequência ao passo a passo para abrir um posto de gasolina, você também vai precisar do apoio de uma contabilidade que lhe ajude a elaborar o contrato social para constituição do seu negócio e realize a consulta de viabilidade.
O contrato social reúne informações importantes sobre a futura empresa, como o nome dos sócios, endereço do estabelecimento, tipo de atividade desenvolvida, dentre outros itens. Já a consulta de viabilidade, vai determinar se um posto pode funcionar no local desejado.
5.Registro do posto de gasolina na Junta Comercial
O registro na Junta Comercial do Estado é o primeiro ato que a contabilidade realiza para dar andamento aos trâmites para abertura da empresa.
É nesse momento que o contrato social que citamos no item anterior é registrado e a intenção de abrir uma empresa reconhecida pelo fisco.
6.Emissão da Licença Ambiental para instalação e funcionamento do posto
Além do registro na Junta Comercial, em função da natureza da atividade que desenvolve, os postos precisam solicitar aos órgãos competentes, a licença ambiental.
A boa notícia, é que como uma contabilidade para posto de gasolina, a Contabilidade Vittoria Vanin possui parceiros especializados para lhe ajudar com o licenciamento ambiental.
7.Emissão da Licença do Corpo de Bombeiros
Por sua vez, como comercializam produtos inflamáveis, os postos também precisam solicitar a vistoria e o licenciamento do Corpo de Bombeiros.
O Corpo de Bombeiros é o responsável por atestar que o posto cumpre todas as normas de combate e prevenção à incêndios.
8.Emissão dos demais documentos
Dando andamento ao processo, a contabilidade para posto de gasolina, irá providenciar a emissão de outros documentos importantes, dentre eles:
- CNPJ;
- Inscrição Estadual;
- Inscrição Municipal;
- Alvará de Localização e Funcionamento.
9.Registro do posto de gasolina na ANP
Por fim, com toda documentação em ordem, será possível registrar o posto na ANP – Agência Nacional de Petróleo e iniciar de forma regular, as suas atividades.
Qual a importância da contabilidade especializada em posto de gasolina?
Uma contabilidade para posto de gasolina, capaz de oferecer uma assessoria contábil completa e especializada para estabelecimentos do setor, pode fazer muita diferença.
Para que você tenha ideia da importância de um contador especialista, confira algumas das atribuições da contabilidade para postos:
- Assessoria para abertura e legalização do posto;
- Regularização tributária e emissão de guias;
- Planejamento tributário para redução de impostos;
- Entrega de obrigações acessórias ao fisco;
- Elaboração da folha de pagamento dos frentistas e demais colaboradores;
- Cálculo do pró-labore e distribuição de lucros dos sócios;
- Registro, admissão, afastamento e desligamento de colaboradores;
- Escrituração de movimentos fiscais e contábeis;
- Elaboração de relatórios e do balanço contábil;
- Dentre outras atividades importantes.
Diante de tudo isso, não tenha dúvidas, uma contabilidade para posto de gasolina é muito importante e você não pode abrir mão desse tipo de serviço e suporte especializado.
A contabilidade Vittoria Vanin é um escritório contábil especializado em postos de gasolina focado em ajudar empresários contábeis que queiram ter lucratividade pagando o menor imposto possível dentro da lei.
Para saber mais, clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco!
Com o apoio de uma contabilidade para posto de gasolina, você tira os seus planos do papel e paga menos impostos.
