Quando o assunto é a escolha entre Lucro Real x Lucro Presumido para postos, muitos proprietários e empreendedores do setor ficam na dúvida e não sabem qual é a opção mais indicada para economizar e maximizar a margem de lucro.
Na prática, esse tipo de dúvida é muito comum, afinal, a legislação tributária brasileira é complexa, principalmente quando falamos de impostos sobre combustíveis.
Por isso, você que possui ou pretende abrir um posto de combustíveis, não pode abrir mão de contar com o apoio de uma contabilidade especializada no segmento, que seja capaz de montar um planejamento tributário preciso e indicar o regime fiscal mais econômico para o seu negócio.
Ao economizar de forma legal no pagamento de impostos, você aumenta a margem de lucro do seu posto de combustíveis e o seu poder de competitividade, sem correr riscos fiscais.
Para saber mais sobre o assunto e descobrir o que é melhor para postos de combustíveis (Lucro Real ou Lucro Presumido), continue conosco e acompanhe este artigo até o final, ou clique em um dos botões abaixo e fale com um contador especialista.
A Contabilidade Vittoria Vanin é especializada em postos de combustíveis e pode ajudar você a esclarecer todas as suas dúvidas sobre o assunto.
Como funciona o Lucro Real para posto de combustível?
O Lucro Real é um regime tributário obrigatório para negócios com faturamento anual acima de R$ 78 milhões e opcional para as demais empresas.
A principal característica que chama atenção nesse regime, é a apuração do IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, que diferentemente dos outros regimes, é apurada sobre o lucro antes do IRPJ e da CSLL , e não sobre o faturamento.
Dessa forma, negócios que tradicionalmente possuem margem de lucro reduzida, como é o caso dos postos de combustíveis, podem se beneficiar do regime.
Dentre os custos e despesas que podem ser deduzidas no Lucro Real para abater a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, podemos destacar:
- Energia Elétrica;
- Água;
- Telefone;
- Despesas com folha de pagamento;
- Benefícios sobre a folha de pagamento;
- Equipamentos de segurança e uniformes;
- Honorários da contabilidade;
- Despesas com frete de combustíveis;
- Depreciação de equipamentos;
- Evaporação dos combustíveis;
- Prejuízos no trimestre ou ano anterior;
- Dentre outros tipos de despesas.
Como podemos observar, no Lucro Real, é possível apurar os impostos de forma mais justa, ou seja, não com base no faturamento bruto, mas de acordo com o lucro do estabelecimento, após a dedução de uma série de despesas.
Além disso, vale destacar que nos trimestres onde o posto de combustível por qualquer motivo não tenha lucro, não haverá imposto a pagar, e ainda, será possível compensar o prejuízo em trimestres posteriores diferentemente de outros regimes.
Como funciona o Lucro Presumido para posto de combustível?
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser adotado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, incluindo postos de combustíveis.
Neste regime, o valor a ser pago a título de IRPJ e da CSLL são calculados com base em uma presunção do lucro líquido, que nada mais é que uma fatia do faturamento.
No caso dos postos de combustíveis, a legislação em vigor determina que a base de cálculo para apuração do IRPJ é de 1,6% sobre o faturamento e para apuração da CSLL de 12% sobre o faturamento.
Por sua vez, sobre essa base de cálculo, incide uma alíquota de 15% no caso do IRPJ e de 9% no caso da CSLL, que nos permitem encontrar o valor efetivo de imposto a pagar.
Por fim, vale destacar que diferentemente do Lucro Real, no Lucro Presumido, não temos como utilizar os custos e despesas que foram listados no tópico anterior, para abater a base de cálculo utilizada na apuração dos impostos.
Diferenças entre Lucro Real x Lucro Presumido
Para organizar melhor as informações e facilitar o seu entendimento no que diz respeito às diferenças entre Lucro Real e Lucro Presumido para posto de combustíveis, montamos a tabela comparativa abaixo. Confira:
| Aspectos | Lucro Real | Lucro Presumido |
| Base de cálculo dos impostos | Lucro líquido real da empresa. | Percentual presumido sobre a receita bruta da empresa. |
| Receita bruta limite | Não há limite de receita bruta. | Limite de receita bruta anual estabelecido em R$ 78 milhões. |
| Alíquotas de IRPJ e CSLL | Aplicadas sobre o lucro líquido ajustado, após dedução de despesas e custos. | Aplicadas sobre uma parcela da receita bruta (lucro presumido pelo fisco). |
| Contabilidade | Precisa manter escrituração contábil completa e detalhada. | Possibilidade de simplificação da escrituração contábil. |
| Deduções fiscais | Possibilidade de deduzir custos e despesas antes de apurar os impostos. | Não é possível utilizar despesas dedutíveis para reduzir impostos. |
| Obrigações acessórias | Mais complexas e detalhadas (exige uma contabilidade especializada). | Simplificação de algumas obrigações acessórias, mas ainda sim, é importante contar com uma contabilidade especializada. |
| Planejamento tributário | Permite a elaboração de um planejamento tributário bem detalhado para redução de impostos. | Conta com algumas restrições em relação ao planejamento fiscal. |
Para saber mais sobre as diferenças entre o Lucro Real e o Lucro Presumido para posto de combustível, assista ao vídeo abaixo:
Se preferir, você também pode clicar em um dos botões abaixo para obter mais informações diretamente com um contador especialista.
Lucro Real x Lucro Presumido: qual o melhor para posto de combustível?
Você já teve acesso a um panorama geral sobre as opções e sabe como funciona cada regime tributário, mas afinal, Lucro Real x Lucro Presumido, qual o melhor para posto de combustível?
Em meio a esse tipo de dúvida, é preciso esclarecer que não existe uma resposta definitiva e válida para todos os casos, pois tudo vai depender das características de cada posto de combustível, incluindo fatores como:
- Volume de faturamento;
- Volume de despesas dedutíveis;
- Margem de lucro.
Sendo assim, para descobrir qual é o regime tributário mais econômico para a realidade do seu posto, o caminho é a elaboração de um planejamento tributário por parte de uma contabilidade especializada em postos de combustíveis.
Durante a elaboração do planejamento tributário, a contabilidade realizará uma série de cálculos e simulações com base nas informações financeiras, contábeis e as movimentações do seu posto, para identificar o regime tributário que será capaz de lhe garantir maior economia.
Não tenha dúvidas, o planejamento tributário é uma ferramenta fundamental para postos de combustíveis que desejam ser de fato, mais lucrativos e competitivos.
Partindo desse princípio, se você possui ou pretende abrir um posto de combustível, mas ainda não conta com uma contabilidade especializada, e capaz de contribuir para sua economia de impostos, saiba que você pode contar conosco!
Com mais de 20 anos no mercado, a Contabilidade Vittoria Vanin é referência na prestação de serviços contábeis para postos de combustíveis, e pode ajudar você a pagar menos impostos.
Qual a importância do planejamento tributário para posto de combustível?
O planejamento tributário é de extrema importância para um posto de combustível, assim como para qualquer outra empresa.
Ele consiste em uma análise estratégica dos tributos e obrigações fiscais que incidem sobre o negócio, visando identificar oportunidades de economia legal de impostos e otimização da carga tributária.
No caso específico de um posto de combustível, que é um segmento com alta incidência de tributos, o planejamento tributário pode trazer benefícios significativos trazendo uma melhor definição entre Lucro Real x Lucro Presumido.
Algumas das razões pelas quais o planejamento tributário é importante para postos de combustível são:
- Redução da carga tributária: Por meio do planejamento tributário, é possível identificar oportunidades legais para reduzir os impostos a serem pagos, seja por meio de escolhas estratégicas de regimes tributários mais vantajosos ou por meio da utilização de despesas dedutíveis.
- Otimização de custos: Com uma análise detalhada dos impostos e obrigações fiscais, é possível identificar despesas desnecessárias ou onerosas e buscar alternativas para otimizar os custos relacionados à tributação, sem ferir a legislação vigente.
- Cumprimento das obrigações fiscais: O planejamento tributário ajuda a garantir que todas as obrigações fiscais do posto de combustível sejam cumpridas de forma adequada e dentro dos prazos estabelecidos, evitando problemas com o fisco e possíveis penalidades.
- Prevenção de contingências fiscais: Ao antecipar e identificar possíveis contingências fiscais, como autuações ou questionamentos por parte do fisco, o planejamento tributário permite adotar medidas preventivas, mitigando riscos e evitando passivos tributários indesejados.
É importante ressaltar que o planejamento tributário deve ser realizado em conformidade com a legislação vigente e com o apoio de profissionais especializados na área.
Somente um contador especializado no segmento é capaz de orientar os proprietários de postos de combustível sobre as melhores práticas e estratégias para economizar no pagamento de impostos de forma legal e segura.
Qual a importância da contabilidade especializada para posto de combustível?
A contabilidade especializada em postos de gasolina possui um papel muito importante, principalmente na definição do tipo de tributação Simples Nacional x Lucro Real x Lucro Presumido. para pagar menos impostos na revenda de combustíveis.
Confira algumas das razões que destacam a importância da contabilidade especializada:
Conhecimento das normas contábeis específicas
Um contador especializado em postos de combustível está familiarizado com as normas contábeis e regulamentos específicos que se aplicam a esse setor.
Na prática, isso inclui o tratamento contábil adequado para itens como estoque de combustível, inventário, controle de vendas, despesas operacionais, cálculo de impostos, entre outros.
Cumprimento das obrigações fiscais e trabalhistas
Um posto de combustível está sujeito a diversas obrigações fiscais e trabalhistas, como emissão de notas fiscais, apuração de impostos, pagamento de adicional de periculosidade, entrega de obrigações acessórias, entre outras.
Por sua vez, um contador especializado em postos de combustível tem o conhecimento necessário para garantir que todas essas obrigações sejam cumpridas de forma correta e dentro dos prazos estabelecidos, evitando problemas com o fisco.
Análise financeira e tomada de decisões
A contabilidade especializada permite uma análise financeira mais precisa e detalhada do posto de combustível. Isso inclui a elaboração de demonstrações contábeis, como o balanço patrimonial e a demonstração de resultados, que fornecem informações valiosas para a tomada de decisões estratégicas.
Um contador especializado pode interpretar essas informações, identificar tendências, avaliar a saúde financeira do negócio e auxiliar na elaboração de planos de ação adequados.
Controle de custos e rentabilidade
Um contador especializado em postos de combustível tem expertise em identificar e monitorar os custos específicos do setor, como os custos de aquisição de combustível, despesas operacionais, custos de manutenção, despesas dedutíveis, entre outras.
Esse controle de custos eficiente auxilia na gestão financeira do posto e na busca por melhorias na rentabilidade do negócio, incluindo o que diz respeito à redução de impostos.
Assessoria em planejamento tributário
A contabilidade especializada pode auxiliar no planejamento tributário, identificando oportunidades legais de redução da carga de impostos, como a escolha do regime tributário mais adequado (Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional).
Diante de tudo isso, não tenha dúvidas, o apoio de uma contabilidade especializada em postos de combustíveis é muito importante para o revendedor que deseja ter sucesso e economizar no pagamento de impostos.
Conheça a Contabilidade Vittoria Vanin
Se você procura uma Contabilidade para postos de combustíveis que ofereça todos os serviços e as soluções que a sua empresa precisa, para definir entre Lucro Real x Lucro Presumido, qual o melhor regime de tributação para pagar menos impostos e manter as obrigações em dia com o fisco, conheça a Contabilidade Vittoria Vanin.
Aqui você vai encontrar:
- Orientação para abertura e legalização de postos;
- Planejamento tributário para redução de impostos;
- Entrega de todas as obrigações acessórias em dia;
- Controle de certidões negativas de débitos e tributos;
- Elaboração do balanço anual e outros documentos;
- Dentre outros serviços especializados em contabilidade para postos.
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