Você sabia que com o planejamento tributário para postos de gasolina, é possível reduzir impostos, e com isso, pagar menos tributos?
Ter clareza sobre o regime tributário, os CNAEs corretos e detalhes que podem te ajudar a reduzir a carga tributária, é uma obrigação do empresário que atua no ramo de combustíveis.
Sabendo disso, a Contabilidade Vittoria Vanin, sua assessoria contábil especializada em postos de combustíveis, preparou um conteúdo completo sobre o assunto, onde você vai conferir:
- O que é planejamento tributário para postos de combustíveis;
- Quais os benefícios do planejamento tributário;
- Como funcionam os regimes tributários para postos e como pagar menos impostos;
- A importância da contabilidade para postos de gasolina.
Para saber mais, entender absolutamente tudo o que você precisa saber sobre o assunto e começar a pagar menos impostos, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
O que é planejamento tributário para postos de gasolina?
Não há como negar, a legislação tributária brasileira é complexa e composta por uma série de particularidades que exigem amplo conhecimento e domínio sobre o assunto.
De acordo com dados do IBGE/Impostômetro, 95% das empresas brasileiras pagam impostos indevidamente, número que inclui um número muito significativo de postos revendedores de combustíveis.
Este indicador chama bastante atenção, pois está diretamente relacionado à falta de assessoria contábil especializada e a elaboração de um planejamento tributário efetivo.
Em função disso, empresas que não contam com a assessoria e orientação de uma contabilidade especializada na área fiscal e preparada para elaborar um planejamento tributário completo, acabam pagando mais impostos que o necessário e têm risco de entrar para essa estatística.
Mas afinal, o que é o planejamento tributário para postos de gasolina?
O planejamento tributário para postos de gasolina é um estudo fiscal elaborado por um contador especialista, levando em consideração uma série de fatores, dentre eles:
- Faturamento mensal dos postos;
- Faturamento anual dos postos;
- Tipo de produtos vendidos;
- Lista de serviços ofertados aos clientes;
- Valor das despesas com folha de pagamento;
- Possíveis isenções, créditos e benefícios fiscais;
- Dentre outros itens importantes.
Por sua vez, com base em todos esses fatores, a contabilidade consegue indicar o melhor regime tributário para cada posto, e com isso, contribuir para que os seus clientes paguem menos impostos.
Ao citar o planejamento tributário, é importante destacar que não existe um único regime que possa ser considerado o mais econômico para todos os postos revendedores, visto que cada estabelecimento possui características próprias e vive uma realidade fiscal diferente.
Quais os benefícios do planejamento tributário para postos de gasolina?
Um planejamento tributário bem estruturado pode oferecer uma série de benefícios aos postos, dentre os quais, podemos destacar:
- Redução de impostos: Sem dúvida alguma, a economia no pagamento de impostos é o benefício mais relevante deste tipo de planejamento.
- Prevenção de problemas fiscais: Com um bom planejamento, o posto evita o pagamento de impostos em valor incorreto, e com isso uma série de problemas fiscais.
- Maior competitividade: Postos que economizam no pagamento de impostos podem oferecer preços mais baixos e ganham pontos importantes em competitividade.
- Maior lucratividade: Com menos impostos a pagar, os postos podem aumentar significativamente suas margens de lucro.
Diante de todos os benefícios citados, não tenha dúvidas, o planejamento tributário para postos de gasolina elaborado por uma contabilidade especializada é fundamental para o sucesso do seu negócio.
Como funcionam os regimes tributários para postos de gasolina e como pagar menos impostos
Quando falamos em planejamento tributário para postos de gasolina, não podemos deixar de comentar sobre a escolha correta dos regimes tributários para a redução de impostos.
Atualmente, a legislação fiscal em vigor, determina que os postos podem ser tributados por um dos seguintes regimes:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Diante disso, fazer uma escolha assertiva entre as alternativas disponíveis, é fundamental para garantir a economia desejada.
Para que você fique por dentro de tudo, quando o assunto é tributação para postos de gasolina, vamos apresentar as alíquotas e alguns detalhes importantes sobre cada um dos regimes citados.
Simples Nacional para postos de combustíveis
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser adotado por postos revendedores de combustíveis que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
Neste regime, os postos de gasolina pagam seus impostos no anexo I e em guia única, cujo valor é calculado sobre o faturamento, observadas as alíquotas de contribuição:
Tabela anexo I do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Importante: Considerando as deduções, a alíquota máxima de contribuição fica limitada a aproximadamente 11,12% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para postos de combustíveis
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser adotado por postos revendedores de combustíveis que faturam até R$ 78 milhões por ano.
Neste regime, os postos de gasolina pagam seus impostos em guias individualizadas por tipo de tributo, respeitadas às seguintes alíquotas:
Sobre a venda de combustíveis:
- IRPJ: 0,24% – carga tributária sobre o faturamento bruto;
- CSLL: 1,08% – carga tributária sobre o faturamento bruto;
- Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
- PIS e COFINS: tributação monofásica – alíquota zero;
- ICMS: cobrado antecipado na refinaria / distribuidora (substituição tributária).
Sobre a venda de conveniências:
- IRPJ: 1,20% – carga tributária sobre o faturamento bruto;
- CSLL: 1,08% – carga tributária sobre o faturamento bruto;
- PIS: 0,65% – a depender do produto, o imposto é monofásico ou alíquota zero;
- COFINS: 3% – a depender do produto, o imposto é monofásico ou alíquota zero;
- ICMS: Variável de acordo com cada estado e tipo de produto.
Lucro Real para postos de combustíveis
Por fim, temos o Lucro Real, regime obrigatório para postos revendedores de combustíveis que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, e opcional para os demais.
Neste regime, os postos de gasolina também pagam seus impostos em guias individualizadas por tipo de tributo, respeitadas às seguintes alíquotas:
Sobre a venda de combustíveis:
- IRPJ: Alíquota de 15% sobre o lucro líquido, caso tenha lucro;
- CSLL: Alíquota de 9% sobre o lucro líquido, caso tenha lucro;
- Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
- PIS e COFINS: tributação monofásica – alíquota zero;
- ICMS: Cobrado diretamente nas distribuidoras (substituição tributária).
Sobre a venda de conveniências:
- IRPJ: Alíquota de 15% sobre o lucro líquido, caso tenha lucro;
- CSLL: Alíquota de 9% sobre o lucro líquido, caso tenha lucro;
- Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
- PIS: 1,65% para produtos tributados (há o aproveitamento do crédito sobre o valor de aquisição);
- COFINS: 7,6% para produtos tributados (há o aproveitamento do crédito sobre o valor de aquisição);
- ICMS: Variável de acordo com cada estado e tipo de produto.
Observe que neste regime, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro líquido e não sobre o faturamento.
Sabendo que o Simples Nacional não vale a pena, conheça a melhor opção Lucro Presumido ou Lucro Real para postos de combustíveis.
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Qual a importância da contabilidade especializada para fazer o planejamento tributário para postos de gasolina
Agora que você já entendeu a importância do planejamento tributário para postos de gasolina na redução de carga tributária, é hora de saber quem é o especialista competente para fazer esse estudo.
Como falamos de tributação e economia de impostos, você deve contratar uma contabilidade especializada para definir o melhor regime tributário, o CNAE correto e outros detalhes que darão benefícios fiscais para o seu posto de gasolina.
Não abra mão de contratar um bom contador especializado em postos de combustíveis, para que você possa ter clareza e economia, já que a margem de lucro desse tipo de negócio é baixa.
Como contratar uma contabilidade especializada em postos de gasolina?
Você entendeu a importância da contabilidade para postos de gasolina, mas precisa entender como encontrar um escritório contábil especializado, que possa te dar orientação com profissionalismo, transparência e que te traga confiança e economia real no seu bolso.
Isso não é problema para você que chegou até esse conteúdo, pois o Escritório de Contabilidade Vittoria Vanin é especializado em postos de combustíveis há mais de 21 anos, tendo ajudado mais de 1.350 empresas.
Além do planejamento tributário para postos de gasolina, vamos te ajudar na abertura do seu posto de gasolina, assessoria contábil, redução de impostos e tudo para o benefício do negócio.
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