Você sabe quanto o dentista PJ paga de imposto? A resposta para esse tipo de dúvida é o que nós vamos conferir juntos e em detalhes na sequência deste conteúdo.
Aqui você finalmente vai entender quanto um dentista que decide abrir CNPJ economiza no pagamento de impostos, e o que tem feito um número cada vez maior de profissionais a procurar uma contabilidade especializada e abrir uma PJ de odontologia.
Sendo assim, convidamos você que deseja saber mais sobre o assunto e começar a economizar para continuar conosco e acompanhar este artigo até o final.
Como funciona a tributação para dentista PJ?
Normalmente a tributação para dentista PJ é baseada no Simples Nacional ou no Lucro Presumido, dependendo de fatores como o seu faturamento e despesas com pró-labore e folha de pagamento.
No entanto, apenas um planejamento tributário detalhado e desenvolvido por um contador especializado na área de saúde, pode indicar qual é a alternativa mais econômica para cada profissional.
Aqui na Contabilidade Vittoria Vanin, por exemplo, estudamos a sua realidade de negócio para só então indicar o regime tributário que melhor se adapta à sua realidade. Com isso, podemos garantir que você pagará o menor volume de tributação possível.
Como funciona a tributação para dentista pessoa física?
Antes de explicarmos quanto o dentista PJ paga de imposto, é muito importante que você entenda como funciona a tributação para dentistas que atuam como pessoa física.
Este tipo de conhecimento permitirá que você trace um comparativo e descubra na sequência o tamanho da economia que é possível obter com a abertura de um CNPJ.
Então vamos lá, como dentista pessoa física, você precisará declarar mensalmente os seus rendimentos através do carnê leão, e com isso, recolher até 27,50% de imposto de renda, conforme a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Além disso, você precisará contribuir com até 20% dos seus rendimentos para o INSS (Previdência Social) e pagar até 5% de contribuição para o ISS (imposto municipal).
Na prática, somando todos os itens, você poderá ter aproximadamente metade dos seus rendimentos destinados ao pagamento de impostos e contribuições.
Sem dúvida alguma, estamos falando de uma margem muito elevada, e que demonstra a urgência de entender quanto o dentista PJ paga de imposto, para assim começar a economizar.
Entenda quanto o dentista PJ paga de imposto
O valor que um dentista PJ paga de imposto depende de alguns fatores, dentre eles:
- Regime de tributação escolhido;
- Volume de faturamento do profissional;
- Valor das despesas com pró-labore e folha de pagamento.
Para que você entenda mais sobre o assunto e descubra quanto é possível economizar com um CNPJ, vamos explicar como funciona a tributação para dentistas no Simples Nacional e no Lucro Presumido.
Simples Nacional para dentistas
No Simples Nacional os dentistas pagam os seus impostos em guia única, calculada sobre o seu respectivo faturamento mensal, observada a famosa regra do Fator R.
O Fator R, diz basicamente o seguinte:
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, podem ser tributados no Anexo III, com alíquota de contribuição iniciando em 6% sobre o faturamento.
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, devem ser tributados no Anexo V, com alíquota de contribuição iniciando em 15,50% sobre o faturamento.
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Observação: A alíquota efetiva de contribuição do Anexo III (considerando o “valor a deduzir”, varia de 6% a 19,50% sobre o faturamento.
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Observação: A alíquota efetiva de contribuição do Anexo V (considerando o “valor a deduzir”, varia de 15,50% a 19,25% sobre o faturamento.
Lucro Presumido para dentistas
Por sua vez, no Lucro Presumido, os dentistas não contam com o benefício de pagar os seus impostos em guia única, mas ainda assim, podem obter uma importante economia.
O Lucro Presumido pode ser uma excelente alternativa para dentistas que acabam sendo enquadrados no Anexo V ou em faixas de faturamento mais elevadas do Simples.
Neste regime, a contribuição mensal varia de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, observada a seguinte distribuição dos impostos:
- IRPJ: 4,80%
- CSLL: 2,88%
- COFINS: 3%
- PIS: 0,65%
- ISS: 2% a 5% (dependendo do município).
Agora que você já sabe quanto o dentista PJ paga de imposto, conte com o suporte e orientação do nosso time de especialistas para escolher a opção mais econômica para a sua realidade.
A Contabilidade Vittoria Vanin possui um núcleo especializado na área de saúde, que tem contribuído para que dentistas e profissionais de outras especialidades consigam pagar o menor volume possível de impostos mensais.
Por sua vez, pagando menos impostos, você pode aumentar seus lucros ou reduzir a sua carga horária de trabalho, garantindo assim, maior qualidade de vida.
Quanto o dentista PJ paga de INSS?
Quando o assunto é quanto o dentista PJ paga de imposto, outro ponto que merece destaque e atenção especial é a contribuição do profissional para o INSS.
Na prática, enquanto o dentista que atua como pessoa física precisa recolher até 20% dos seus rendimentos mensais a título de contribuição previdenciária, aqueles que decidem abrir um CNPJ podem pagar apenas 11% sobre o valor do pró-labore.
Além disso, dependendo da estratégia tributária, o valor do pró-labore pode ser reduzido a 1 salário mínimo, com o restante dos rendimentos do profissional sendo pago com isenção de qualquer tipo de contribuição ou impostos, a título de distribuição de lucros.
Diante disso, reforçamos mais uma vez a importância da contabilidade especializada em saúde para dentistas que desejam economizar.
Vale a pena abrir CNPJ para dentista?
Sim. Podemos garantir que vale a pena abrir CNPJ para dentista, e que além do benefício da economia de impostos, existem outras vantagens que são relevantes, dentre elas:
- Permissão para emitir notas fiscais: Como pessoa jurídica, os dentistas podem emitir notas fiscais, e com isso, atender pessoas físicas e jurídicas que exigem este tipo de documento.
- Mais oportunidades de trabalho: Clínicas, hospitais e outros estabelecimentos de saúde, preferem contratar dentistas que podem prestar seus serviços como PJ, pois assim, eles entendem que podem obter uma importante economia com impostos e encargos trabalhistas.
- Acesso a linhas especiais de crédito: Como PJ, você poderá ter acesso a linhas especiais de crédito para montar ou expandir o seu consultório odontológico, adquirindo insumos, ferramentas e equipamentos.
- Maior flexibilidade de horários: Como PJ, você terá maior flexibilidade de horário ao prestar os seus serviços para clínicas e estabelecimentos congêneres, não precisando se submeter às rotinas de um regime CLT.
Por isso não tenha mais dúvidas, o dentista PJ paga menos impostos, e além disso pode aproveitar uma série de outras vantagens importantes.
Como abrir CNPJ para dentista?
Por fim, agora que você já sabe quanto o dentista PJ paga de imposto, é hora de conferir o que é preciso para abrir o seu CNPJ e começar a economizar, não é mesmo?
Sendo assim, vamos ao passo a passo que é o que realmente importa a partir de agora:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Para abrir o seu CNPJ, a primeira coisa que você precisa fazer é contratar os serviços de uma contabilidade especializada em saúde.
O contador especialista no seu segmento, poderá esclarecer todas as suas dúvidas, e além disso, cuidar dos trâmites legais para abertura da sua PJ de odontologia.
2.Separe os documentos solicitados pelo contador: Na sequência, você precisará separar os documentos solicitados pela contabilidade, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Carnê IPTU do endereço para registro do seu CNPJ.
A depender da prefeitura, você precisará de um endereço comercial para registrar a sua empresa, já em outros casos, poderá utilizar o seu endereço residencial, desde que os seus serviços venham a ser prestados em estabelecimentos de terceiros.
3.Aguarde a emissão do CNPJ: Por fim, basta aguardar a emissão do seu CNPJ e alguns outros documentos importantes, incluindo:
- Inscrição Municipal;
- Alvará de Localização e Funcionamento;
- Registro do CNPJ no CRO (Conselho Regional de Odontologia).
Assim que tudo estiver em ordem, você poderá iniciar sua jornada como dentista PJ, e com isso, pagar menos impostos.
Para saber mais e abrir o seu CNPJ sem perder tempo, entre em contato conosco agora mesmo!
