Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos: qual é o melhor regime tributário para profissionais da área da saúde? Essa e outras perguntas relacionadas ao tema serão respondidas de forma clara e objetiva ao longo deste conteúdo.
Aqui neste artigo, a Contabilidade Vittoria Vanin vai apresentar todos os detalhes sobre a tributação para médicos PJ, apresentar o caminho para abrir um CNPJ médico e o que é preciso para que você comece a pagar menos impostos.
Continue conosco até o final deste artigo para descobrir o que tem levado um número cada vez maior de médicos a optar pela abertura de CNPJ, comece a pagar menos impostos e aumente os seus rendimentos líquidos mensais.
O que é Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado instituído pela Lei Complementar 123/2006, com o objetivo de oferecer um tratamento fiscal diferenciado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 360 mil.
Médicos que decidem abrir um CNPJ e optam por este regime tributário, podem emitir notas fiscais e recolher todos os seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento.
A alíquota de contribuição para médicos optantes pelo Simples Nacional, pode iniciar em apenas 6% sobre o faturamento, valor que é muito menor que a alíquota de até 27,50% do Imposto de Renda (IRPF), com a qual os médicos estão acostumados a contribuir quando atuam na pessoa física.
Para saber mais sobre o Simples Nacional e entender como os impostos são calculados neste regime, continue conosco e confira o conteúdo dos próximos tópicos.
Qual o anexo e a alíquota do Simples Nacional para médicos?
No Simples Nacional, os médicos podem ser tributados com base nas faixas de faturamento e alíquotas do Anexo III ou do Anexo V.
Na prática, tudo vai depender da regra do Fator R, uma sistemática de cálculo presente neste regime, que diz basicamente o seguinte:
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento mensal, devem calcular seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento mensal, devem calcular seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
Logo abaixo, você confere os anexos em questão com suas respectivas alíquotas por faixa de faturamento.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Apresentadas as alíquotas e antes de fechar este tópico, precisamos destacar que como os anexos possuem uma parcela de valor a deduzir, isso reduz a alíquota efetiva que incide sobre o faturamento.
Na prática, o que queremos dizer com isso, é que as alíquotas efetivamente cobradas pelo fisco, acabam sendo menores que as apresentadas nos anexos, e na última faixa de faturamento, por exemplo, não ultrapassam 19,50%.
Sem dúvida alguma, uma importante economia, se comparadas as alíquotas dos anexos acima e suas respectivas faixas de faturamento, com a tributação dos médicos que atuam como pessoa física, que é baseada na tabela do imposto de renda.
O que é Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que também pode ser adotado pelos médicos, mas que por sua vez, possui uma sistemática de cálculo diferente da que é adotada no Simples Nacional.
Neste regime, não temos as figuras dos anexos ou faixas de faturamento, o que torna o entendimento mais fácil, mas por outro lado, cada imposto deve ser pago em sua respectiva guia de contribuição, observadas as seguintes alíquotas:
- IRPJ: 4,80%
- CSLL: 2,88%
- COFINS: 3%
- PIS: 0,65%
- ISS: 2% a 5% (dependendo do município)
Com isso, somados todos os impostos, a parcela de contribuição dos médicos no Lucro Presumido, pode variar de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento.
Sendo assim, agora fica a pergunta: “ Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos?”
A resposta para sanar esse tipo de dúvida e contribuir para a sua economia de impostos, você confere no próximo tópico.
Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos: Qual regime tributário é mais vantajoso?
Ao contrário do que muitos pensam, quando o assunto é Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos, não é possível afirmar que um dos regimes de tributação é a melhor opção para todos os casos.
Na prática, apenas o planejamento tributário elaborado por uma contabilidade especializada na área de saúde, pode indicar qual é a opção mais econômica para cada tipo de profissional.
Isso acontece, pois durante o cálculo e a apuração dos impostos, existem uma série de fatores que podem influenciar no valor final das guias de contribuição, dentre eles:
- Volume de faturamento do médico;
- Valor das suas despesas com pró-labore;
- Valor das suas despesas com folha de pagamento;
- Encargos sobre a folha, como FGTS e INSS;
- Alíquota de ISS para serviços médicos do seu município.
Diante disso, o ideal é que o médico converse com um contador especialista e apresente a sua realidade, para que por fim, com base nela o contador utilize o seu conhecimento para fazer os cálculos comparativos e apresentar o regime tributário mais econômico para a sua realidade.
Por hora, o que podemos afirmar é que para alguns médicos o Simples Nacional será a opção mais econômica, enquanto que para outros, a opção mais econômica será o Lucro Presumido.
Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos: como os médicos podem pagar menos impostos?
Como você deve saber, ainda tem muito médico por aí, que ainda paga mais imposto que o necessário, pois ao invés de abrir um CNPJ, recebe seus rendimentos na pessoa física.
É possível encontrar médicos que estão na mesma faixa de rendimentos e pagam 27,50% em impostos (na tabela do IRPF – Imposto de Renda) e outros que pagam apenas 6% no Simples Nacional.
No entanto, o que talvez você não saiba, é que dentre os médicos que possuem CNPJ, também existem profissionais que pagam mais impostos que o necessário. Isso acontece, pois, muitos médicos acabam não contando com o planejamento tributário elaborado por uma contabilidade especializada.
Diante disso, se o seu objetivo é realmente o de economizar e de pagar o menor volume possível de impostos dentro dos limites legais, conte com o apoio do nosso time de especialistas.
A Contabilidade Vittoria Vanin é um escritório contábil especializado na área de saúde e tem contribuído para que médicos de diferentes especialidades e partes do país, obtenham economia no pagamento dos seus impostos.
Porque médico não pode ser MEI?
Já que estamos falando de Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos, vale a pena responder a uma dúvida que também é muito comum entre profissionais que estão em busca de uma alternativa para pagar menos impostos.
“Porque médico não pode ser MEI?”
A parcela de contribuição do Microempreendedor Individual é a menor, dentre as formas de tributação que estão disponíveis em nosso país. No entanto, infelizmente médicos e outros profissionais da área da saúde, não podem ser MEI.
Isso acontece, pois, o MEI foi criado para estimular a legalização de atividades que são desenvolvidas em caráter informal, enquanto que a medicina é uma profissão formal, reconhecida, e inclusive, regulamentada por lei própria.
No entanto, a boa notícia é que isso não impede que você abra um CNPJ e aproveite todos os benefícios que a carreira como médico PJ pode oferecer, seja no Simples Nacional ou no Lucro Presumido.
Qual o melhor CNPJ para médicos?
Quando o assunto é Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos, precisamos esclarecer que estamos falando de regimes de tributação, ou seja, modelos de apuração de impostos que um médico PJ pode adotar.
No entanto, além disso, temos também os tipos de CNPJ, ou seja, formato de constituição empresarial que será adotado pelo médico. Neste caso, existem opções para profissionais que desejam abrir um CNPJ individual e também para aqueles que desejam abrir uma empresa médica com sócios.
Confira as opções que estão disponíveis:
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal: Esse tipo de CNPJ é a opção ideal para médicos que desejam abrir uma PJ médica individual, ou seja, sem sócios.
- Sociedade Empresária Limitada: Esse tipo de CNPJ é a opção para médicos que desejam constituir um negócio em sociedade, seja com outros médicos, ou até mesmo com profissionais de outras áreas.
- Sociedade Simples: Por fim, temos a Sociedade Simples, um tipo de CNPJ que pode ser adotado por médicos que desejam se unir em sociedade para o exercício da profissão.
Não sabe qual é o melhor tipo de CNPJ para os seus objetivos? Não se preocupe, entre em contato conosco e receba a orientação especializada do nosso time de contadores.
Como abrir um CNPJ para médicos
Agora que você já sabe tudo sobre Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos, é hora de conferir em um passo a passo completo, o que é preciso para abrir o seu CNPJ.
Muitos médicos acabam não optando pela abertura de um CNPJ e, com isso, pagam mais impostos que o necessário, por acreditar que abrir uma empresa médica é algo complexo e que envolve um alto custo, quando na verdade não é assim que funciona.
Veja como é fácil abrir um CNPJ para médicos:
1.Encontre uma contabilidade especializada em saúde: Para abrir um CNPJ médico, a primeira coisa que você precisa fazer é encontrar uma contabilidade especializada em saúde e preparada para atender o nicho médico.
A contabilidade lhe fornecerá orientações importantes e cuidará de todos os trâmites para abertura da sua empresa. Se você ainda não tem um contador, entre em contato conosco e nós vamos cuidar de tudo.
2.Providencie os documentos solicitados pelo contador: Na sequência, você precisará separar alguns documentos, seguindo a orientação do contador.
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Carnê IPTU do endereço que será registrado no seu CNPJ;
- Registro no CRM – Conselho Regional de Medicina.
3.Aguarde os trâmites para legalização e abertura da sua PJ médica: Por fim, é só aguardar enquanto a contabilidade cuida da abertura da sua PJ médica, o que inclui a emissão dos seguintes documentos:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento;
- Registro do CNPJ no CRM – Conselho Regional de Medicina.
Assim que tudo estiver em ordem, você poderá atuar como médico PJ, pagar menos impostos, emitir notas fiscais e aproveitar todos os demais benefícios da sua decisão.
Aproveite também e já veja quais os custos para abertura de CNPJ para médicos e veja com a Contabilidade Vittoria Vanin, a melhor forma de montar uma empresa médica.
Para saber mais, escolher entre o Simples Nacional ou o Lucro Presumido para médicos abrir um CNPJ sem qualquer tipo de complicação, clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco!
Simples Nacional ou Lucro Presumido para médicos: qual a importância da contabilidade para médicos
Além de pagar menos impostos, quem contrata os serviços de uma contabilidade para médicos, recebe todo o apoio e assessoria necessária para a parte contábil, fiscal, de departamento pessoal e de legalização das suas atividades.
Dentre as funções do contador, podemos destacar:
- Registro e abertura de CNPJ;
- Cálculo de impostos e emissão de guias;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Entrega de declarações obrigatórias ao fisco;
- Elaboração de documentos contábeis.
Ao contar com uma contabilidade especializada na área da saúde, como a Vittoria Vanin, você tem a tranquilidade necessária para exercer a sua profissão, sem precisar se preocupar com qualquer tipo de problema com o fisco.
Conte com o apoio de quem é referência em contabilidade médica, venha para a Contabilidade Vittoria Vanin!
